借款还本付息

<p>本表为“借款还本付息计划表”，需要注意的有以下几点:1)关于还款方式，设置了5个选项，分别是等额本息、等额本金、每年年中均衡还款、不等额还本、自定义具体含义及对应的场景如下: ①等额本息:在还款期内，每期偿还同等数额的贷款(本金和利息之和)，在表格计算中可以直接采用PMT函数进行计算。需要注意的是这里的每期指的是每年，并按年进行计息，每年还本付息发生在年末;②等额本金:在还款期内，把贷款总额等分，每期偿还同等数额的本金和贷款在该期所产生的利息。需要注意的是这里的每期指的是每年，并按年进行计息，每年还本付息发生在年末;③每年年中均衡还款:在还款期内，每年的还款是在年中均衡进行的，而非发生在年末，这种还款方式，需要输入每年需要偿还的本金，利息的计算方式为:(年初借款余额+年末借款余额)/2*利率。选择此方法时，还款年限参数是不能调整的，因为这种方法需要我们自己输入每年偿还的本金数额，还款年限这个参数没有意义④不等额还本:在还款期内，与等额本息、等额本金一样,每年的还款也是发生在年末，这种还款方式，也需要输入每年需要偿还的本金。选择此方法时，还款年限是不能调整的，因为这种方法需要我们自己输入每年偿还的本金数额，还款年限这个参数没有意义;⑤自定义:如果借款的偿还方式很特殊，以上4种方式均不能满足，则还可以选择自定义，此时“本年还本付息”、“还本”、“付息”三个科目的单元格将全部开放，可以自定义编辑;2)计算指标 ①利息备付率:是指息税前利润除以当期应付利息。息税前利润是指支付利息和所得税之前的利润，可以用利润表中的“利润总额”加上总成本表中的“支付利息”计算得出。②偿债备付率:是指可用于还本付息的资金除以当期应还本付息资金。在发债项目中，这个指标通常叫做“本息覆盖倍数”</p>